Składki IRS mogą wzrosnąć.
Internal Revenue Service ogłosiło, że kwota, jaką osoby mogą wnieść do swoich planów 401 (k) w 2023 r., wzrosła do 22 500 USD, z 20 500 USD w 2022 r.
Limit składek dla pracowników, którzy uczestniczą w planach 401 (k), 403 (b), większości planów 457 i planach oszczędnościowych rządu federalnego, został zwiększony do 22 500 USD, z 20 500 USD.
Limit rocznych składek na konto IRA wzrósł do 6500 USD, z 6 000 USD. Limit składki wyrównawczej IRA dla osób w wieku 50 lat i starszych nie podlega corocznej korekcie kosztów utrzymania i wynosi 1000 USD.
Limit składek uzupełniających dla pracowników w wieku 50 lat i starszych, którzy uczestniczą w planach 401 (k), 403 (b), większości planów 457 i planie oszczędnościowym rządu federalnego, został zwiększony do 7500 USD, z 6500 USD. Dlatego uczestnicy planów 401 (k), 403 (b), większości 457 i planu oszczędnościowego rządu federalnego, którzy mają 50 lat i więcej, mogą wpłacić do 30 000 USD, począwszy od 2023 roku. i ponad tych, którzy uczestniczą w planach SIMPLE, wzrasta do 3500 USD, w porównaniu z 3000 USD.
Zakresy dochodów w celu określenia kwalifikowalności do wnoszenia składek podlegających odliczeniu na tradycyjne indywidualne umowy emerytalne (IRA), w celu wniesienia wkładu do Roth IRA i ubiegania się o kredyt oszczędzania wzrosły na 2023 r.
Podatnicy mogą odliczać składki na tradycyjne IRA, jeśli spełniają określone warunki. Jeżeli w ciągu roku podatnik lub współmałżonek podatnika był objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, odliczenie może zostać zmniejszone lub wycofane, aż do jego zniesienia, w zależności od statusu zgłoszenia i dochodów. (Jeżeli ani podatnik, ani współmałżonek nie są objęci planem emerytalnym w miejscu pracy, wycofywanie odliczeń nie ma zastosowania.) Oto przedziały wycofywania na rok 2023:
- W przypadku samotnych podatników objętych planem emerytalnym w miejscu pracy, zakres stopniowego wycofywania zwiększa się do od 73 000 do 83 000 USD, z 68 000 do 78 000 USD.
- W przypadku par małżeńskich składających wspólne wnioski, jeśli współmałżonek opłacający składkę IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, zakres wycofywania zwiększa się do od 116 000 do 136 000 USD, z poziomu od 109 000 do 129 000 USD.
- W przypadku osoby opłacającej składki IRA, która nie jest objęta planem emerytalnym w miejscu pracy i jest żonata z kimś, kto jest objęty ubezpieczeniem, zakres wycofywania zwiększa się do od 218 000 do 228 000 USD, z 204 000 do 214 000 USD.
- W przypadku osoby pozostającej w związku małżeńskim, składającej oddzielny zeznanie, objętej planem emerytalnym w miejscu pracy, zakres stopniowego wycofywania nie podlega rocznej korekcie kosztów utrzymania i wynosi od 0 do 10 000 USD.
Zakres wycofywania dochodu dla podatników wpłacających składki na Roth IRA wzrasta do 138 000 do 153 000 USD dla osób samotnych i głów gospodarstw domowych, z 129 000 do 144 000 USD. W przypadku par małżeńskich składających wnioski wspólnie, zakres stopniowego wycofywania dochodu zwiększa się do od 218 000 do 228 000 USD, w porównaniu z 204 000 do 214 000 USD. Zakres wycofania dla osoby zamężnej, która składa oddzielny zeznanie, wpłacając składki na Roth IRA, nie podlega rocznej korekcie kosztów utrzymania i wynosi od 0 do 10 000 USD.
Limit dochodu dla Saver’s Credit (znany również jako Retirement Savings Contributions Credit) dla pracowników o niskich i średnich dochodach wynosi 73 000 USD dla par małżeńskich składających wniosek wspólnie, w porównaniu z 68 000 USD; 54 750 USD na głowę rodziny, z 51 000 USD; oraz 36 500 USD dla osób samotnych i żonatych, które składają oddzielne wnioski, w porównaniu z 34 000 USD.
Kwota, jaką poszczególne osoby mogą wpłacić na swoje konta emerytalne SIMPLE, została zwiększona do 15 500 USD, z 14 000 USD.
